- A prevalência de falsificação ou compra de documentos de desalfândegamento de outras empresas de importação e exportação ao longo de três anos contribuiu significativamente para o total das exportações?
Falsificar ou comprar documentos de desalfândegamento de outras empresas de importação e exportação refere-se a um método de exportação em que empresas ou indivíduos sem direitos de exportação adquirem um conjunto de documentos legítimos de declaração de exportação de empresas de importação e exportação com direitos operacionais para exportar mercadorias e declará-las à alfândega.
Sua emergência no mercado de aço remonta a 2021, quando o estado cancelou os reembolsos de impostos de exportação para a maioria dos produtos siderúrgicos, levando todo o mercado de aço a transitar da prosperidade para o declínio. As aquisições globais também se deslocaram parcialmente da concentração na China para países como a Índia e o Sudeste Asiático. Nessa altura, alguns indivíduos arriscaram ao adotar este método, utilizando a perda fiscal nacional de 13% como subsídio para obter ilegal e indevidamente encomendas internacionais.
A prática tornou-se ainda mais prevalente de 2023 a 2024. O mercado geralmente acredita que cerca de 30% do volume de exportação durante este período envolveu documentos falsificados ou comprados. Examinemos a comparação entre os dados de partida portuária da Província de Guangdong, uma região representativa, e os volumes de exportação de aço. A partir de 2023, o volume de exportação de Guangdong aumentou múltiplas vezes, enquanto as partidas portuárias permaneceram amplamente consistentes com anos anteriores.
Figura 1: Comparação do Volume de Exportação e Partidas Portuárias na Província de Guangdong, 2021 a Julho de 2025
- II. Exportações de Baixo Preço Prejudicam Interesses, Levando a Inspeções Periódicas Rigorosas
A atenção do mercado sobre documentos falsificados ou comprados intensificou-se a partir de 19 de abril de 2024, quando rumores circularam na indústria siderúrgica de que, a partir de 1 de maio, a alfândega chinesa inspecionaria rigorosamente as exportações de HRC de Q195 e Q235B por remessa, impactando significativamente tais práticas. Penalidades severas seriam impostas por discrepâncias em documentos. Os dados de partida portuária de aço da SMM refletiram claramente o impacto desses rumores. De 4 a 10 de maio de 2024, as partidas portuárias totais dos portos chineses foram de 1,8916 milhões de toneladas, uma queda de 26% em relação ao mês anterior. Um surto de partidas ocorreu entre 19 de abril e 3 de maio, pois os comerciantes de exportação aceleraram os envios temendo inspeções mais rigorosas. No entanto, sem ação adicional da alfândega, os dados de partida rapidamente retornaram ao normal.
Figura 2: Partidas de Aço da SMM dos Principais Portos Domésticos (32 Portos)
A questão ressurgiu em 28 de março de 2025, quando cinco departamentos, incluindo a Administração Tributária Estadual, o Ministério das Finanças, o Ministério do Comércio, a Administração Geral das Alfândegas e a Administração Estadual de Regulação do Mercado, emitiram conjuntamente o "Anúncio sobre a Otimização de Serviços e Gestão Padronizada para Exportações de Mercadorias Sujeitas a Impostos Domésticos (Nº 8 de 2025)". Ele afirmou que os contribuintes devem completar a confirmação de informações de registro com as autoridades fiscais através do sistema eletrônico de impostos ou dos balcões de serviço antes de declarar exportações de mercadorias tributáveis à alfândega. Aqueles que não completaram a confirmação ou têm situação fiscal anormal, como cancelamento, não conformidade ou evasão, devem resolver questões fiscais antes de proceder com os trâmites alfandegários. O Artigo 5 estipula que os contribuintes que exportam mercadorias tributáveis devem solicitar o cancelamento fiscal com as autoridades fiscais antes de buscar o cancelamento de registro com os departamentos de regulação do mercado, submetendo prova de quitação fiscal. As regras deveriam entrar em vigor em 1 de maio, mas devido à conectividade incompleta de dados entre os sistemas alfandegários e fiscais, o custo de erro experimental permaneceu baixo para tais práticas. Embora algumas cidades alfandegárias tenham realizado verificações pontuais, a taxa era baixa e as penalidades mínimas, permitindo que grandes volumes de aço continuassem a ser exportados dessa maneira. Uma tendência de "corrida para exportar" emergiu antes da integração completa do sistema de dados. Entretanto, as interrupções tarifárias persistiram, estimulando exportações e reexportações, mantendo as exportações de aço altas por cinco meses.
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